Au cours de l’exercice 2021, les entreprises non financi\u00e8res<\/strong> ont \u00e9t\u00e9 mandat\u00e9es pour rendre compte uniquement du segment concernant le chiffre d’affaires, les d\u00e9penses d’investissement et les d\u00e9penses d’exploitation, associ\u00e9 aux activit\u00e9s \u00e9conomiques \u00e9ligibles conform\u00e9ment \u00e0 l’Acte d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 sur le climat. Par la suite, au cours de l’ann\u00e9e 2022, cette obligation a \u00e9t\u00e9 \u00e9largie pour englober la notion d’alignement. Les entreprises non financi\u00e8res sont d\u00e9sormais tenues de divulguer la part du chiffre d’affaires, des d\u00e9penses d’investissement (CapEx) et des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles (OpEx)<\/strong> li\u00e9es aux activit\u00e9s \u00e9ligibles sur la taxonomie<\/strong> et aux activit\u00e9s align\u00e9es sur la taxonomie<\/strong> conform\u00e9ment \u00e0 l’Acte D\u00e9l\u00e9gu\u00e9 sur le Climat.<\/p>\n\n\n\n Conform\u00e9ment \u00e0 l’article 8 du r\u00e8glement relatif \u00e0 la taxonomie, outre la politique comptable, les informations contextuelles et l’\u00e9valuation de la conformit\u00e9 au r\u00e8glement, la publication des entreprises non financi\u00e8res doit comprendre trois tableaux obligatoires, un pour chaque indicateur cl\u00e9 de performance (KPI), \u00e0 savoir les d\u00e9penses d’investissement (CapEx), les d\u00e9penses op\u00e9rationnelles (OpEx) et le chiffre d’affaires. Ces tableaux doivent indiquer la proportion d’activit\u00e9s align\u00e9es sur la taxonomie<\/strong>, d’activit\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la taxonomie mais non align\u00e9es<\/strong>, et d’activit\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la taxonomie<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Cette approche progressive s’appliquait \u00e9galement aux institutions financi\u00e8res<\/strong>, qui ont vu une p\u00e9riode de reporting s’\u00e9tendre sur deux ans, les indicateurs cl\u00e9s de performance (KPI) d’alignement devenant obligatoires au cours de l’exercice 2023. En effet, les entreprises financi\u00e8res s’appuient sur les donn\u00e9es communiqu\u00e9es par leurs homologues financiers et non financiers pour formuler les indicateurs pr\u00e9vus par l’acte d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 associ\u00e9 \u00e0 la taxonomie de l’U.E. <\/p>\n\n\n\n Au cours des exercices 2021 et 2022, les entreprises financi\u00e8res<\/strong> n’\u00e9taient tenues de communiquer que le pourcentage d’exposition aux activit\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la taxonomie et aux activit\u00e9s non \u00e9ligibles \u00e0 la taxonomie par rapport \u00e0 leur actif total. De plus, elles devaient d\u00e9clarer la proportion des expositions sur : les administrations centrales, les banques centrales et les \u00e9metteurs supranationaux, les instruments d\u00e9riv\u00e9s et les entreprises non soumises aux articles 19 bis et 29 bis de la directive 2013\/34\/UE.<\/p>\n\n\n\n En outre, les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit doivent indiquer le pourcentage de leur portefeuille de n\u00e9gociation<\/strong> et de leurs pr\u00eats interbancaires \u00e0 vue<\/strong> par rapport au total de leurs actifs. Les assureurs, quant \u00e0 eux, sont tenus de divulguer la proportion des activit\u00e9s \u00e9conomiques d’assurance et de r\u00e9assurance non-vie qui sont \u00e0 la fois \u00e9ligibles et non \u00e9ligibles \u00e0 la taxonomie.<\/p>\n\n\n\n Au cours des douze derniers mois, de nombreuses nouveaut\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 am\u00e9liorer le r\u00e8glement et \u00e0 le rendre plus efficace, ont \u00e9merg\u00e9.<\/p>\n\n\n\n En d\u00e9cembre 2022, l’U.E. a r\u00e9pondu aux d\u00e9fis d’interpr\u00e9tation en publiant deux projets de communication de la Commission. Ces documents apportent des clarifications aux questions les plus courantes concernant les obligations de communication pr\u00e9vues \u00e0 l’article 8, connues sous le nom d’Acte d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 en mati\u00e8re de publication d’informations et d’Acte d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 sur le climat.<\/p>\n\n\n\n L’adoption formelle des actes d\u00e9l\u00e9gu\u00e9s le 27 juin 2023 marque un tournant crucial \u00e0 cet \u00e9gard, en introduisant des amendements significatifs aux r\u00e8glements existants et en \u00e9largissant le champ d’application de la taxonomie verte de l’U.E. <\/p>\n\n\n\n L’introduction des quatre objectifs environnementaux suppl\u00e9mentaires, appel\u00e9s \u00ab\u00a0Taxo4\u00a0\u00bb <\/a><\/strong>\u00e9largit la port\u00e9e de l’att\u00e9nuation et de l’adaptation au changement climatique \u00e0 l’utilisation durable et \u00e0 la protection des ressources hydriques et marines, \u00e0 la transition vers une \u00e9conomie circulaire, \u00e0 la pr\u00e9vention et au contr\u00f4le de la pollution, ainsi qu’\u00e0 la protection et \u00e0 la restauration de la biodiversit\u00e9 et des \u00e9cosyst\u00e8mes. <\/p>\n\n\n\n Cette extension, qui sera effective \u00e0 partir du 1er janvier 2024<\/strong>, est une \u00e9tape cruciale pour faire progresser la finance durable dans l’U.E.<\/p>\n\n\n\n Le barom\u00e8tre EY de la taxonomie europ\u00e9enne 2023<\/a> fournit des informations importantes sur l’\u00e9tat actuel de la taxonomie verte de l’U.E. Apr\u00e8s deux ans d’application de la Taxonomie, il appara\u00eet que les entreprises ont encore du mal \u00e0 comprendre le nouveau r\u00e8glement.<\/p>\n\n\n\n Le rapport d’EY r\u00e9v\u00e8le que l’\u00e9ligibilit\u00e9 moyenne des indicateurs cl\u00e9s de performance (KPI) pour les entit\u00e9s non financi\u00e8res reste inf\u00e9rieure \u00e0 40 %<\/strong>, ce qui montre un \u00e9cart important entre l’alignement potentiel et r\u00e9el sur les activit\u00e9s durables. Cet \u00e9cart varie selon les pays et les secteurs, certains comme l’industrie manufacturi\u00e8re, affichant des taux d’\u00e9ligibilit\u00e9 plus \u00e9lev\u00e9s. <\/p>\n\n\n\n Sur les 277 entit\u00e9s non financi\u00e8res analys\u00e9es, 96 % ont inclus une information sur la taxonomie dans leur reporting annuel ou dans des reportings non financiers distincts. Au sein de ce groupe, une grande majorit\u00e9 (89 %) a fait \u00e9tat d’au moins un des trois indicateurs cl\u00e9s de performance (KPI) – chiffre d’affaires, d\u00e9penses d’investissement (CapEx) ou d\u00e9penses d’exploitation (OpEx).<\/p>\n\n\n\n Parmi les entit\u00e9s financi\u00e8res, les contributions des banques aux objectifs environnementaux de l’U.E. ont \u00e9t\u00e9 mesur\u00e9es au moyen du ratio d’actifs verts (Green Asset Ratio – GAR)<\/strong>, ax\u00e9 sur les actifs align\u00e9s sur la taxonomie, qui s’\u00e9l\u00e8ve en moyenne \u00e0 26 % pour les actifs \u00e9ligibles<\/strong>. Les assureurs ont utilis\u00e9 deux param\u00e8tres : Les \u00ab\u00a0primes \u00e9ligibles\u00a0\u00bb, qui repr\u00e9sentent en moyenne 48 % et refl\u00e8tent les contributions \u00e0 l’adaptation au changement climatique, et les \u00ab\u00a0actifs \u00e9ligibles\u00a0\u00bb, qui repr\u00e9sentent en moyenne 15 % et indiquent la contribution potentielle du portefeuille d’investissement aux objectifs environnementaux.<\/p>\n\n\n\n En outre, le rapport d’EY souligne que parmi les entreprises qui divulguent des informations sur la taxonomie verte de l’U.E., les difficult\u00e9s d’alignement sont fr\u00e9quentes pour diverses raisons. Certaines entreprises n’ont pas pu atteindre l’alignement en raison du manque d’informations n\u00e9cessaires pour couvrir les crit\u00e8res techniques de s\u00e9lection (TSC).<\/strong> Dans les secteurs du BTP, des infrastructures et de l’immobilier, de nombreuses entreprises ne parvenaient pas remonter aux phases de conception et de fabrication des produits utilis\u00e9s, ce qui affectait l’alignement. Dans le m\u00eame temps, les secteurs de la sant\u00e9, de la biotechnologie, des produits chimiques et de l’industrie manufacturi\u00e8re n’ont souvent pas r\u00e9ussi \u00e0 s’aligner en raison du non-respect des crit\u00e8res \u00ab\u00a0Do No Significant Harm\u00a0\u00bb (DNSH), \u00ab\u00a0ne pas causer de pr\u00e9judice important\u00a0\u00bb en fran\u00e7ais<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Quelles sont les principales difficult\u00e9s rencontr\u00e9es par les banques pour int\u00e9grer la taxonomie de l’U.E. dans leurs processus de cr\u00e9dit ? Certains d\u00e9fis sont li\u00e9s \u00e0 l’int\u00e9gration dans les processus bancaires, d’autres sont purement r\u00e9glementaires.<\/p>\n\n\n\n Consciente de la complexit\u00e9 de la r\u00e8glementation europ\u00e9enne sur la taxonomie et de son impact sur les institutions financi\u00e8res, Dydon AI propose aux banques et aux entreprises europ\u00e9ennes le logiciel de reporting TAXO TOOL<\/a> – une solution innovante aliment\u00e9e par l’IA, sp\u00e9cialement con\u00e7ue pour relever ces d\u00e9fis et rendre les plus de 40 000 pages de textes r\u00e9glementaires plus faciles \u00e0 g\u00e9rer pour les banques et les entit\u00e9s financi\u00e8res.<\/p>\n\n\n\n Le TAXO TOOL utilise des solutions bas\u00e9es sur l’IA et le traitement du langage naturel (NLP) pour analyser automatiquement les documents et extraire les informations pertinentes<\/strong>. Sur la base des donn\u00e9es acquises, la solution peut pr\u00e9s\u00e9lectionner les r\u00e9ponses \u00e0 la longue liste de questions de la taxonomie verte de l’U.E., rationalisant ainsi le flux de travail du personnel bancaire et acc\u00e9l\u00e9rant consid\u00e9rablement le processus. L’int\u00e9gration de services de donn\u00e9es externes sur les risques climatiques et g\u00e9ologiques est une autre caract\u00e9ristique, garantissant aux institutions financi\u00e8res l’acc\u00e8s \u00e0 des \u00e9valuations compl\u00e8tes des risques, conform\u00e9ment aux objectifs \u00e9volutifs de la taxonomie verte de l’U.E.<\/p>\n\n\n\n Avec TAXO TOOL, nous mettons en lumi\u00e8re la n\u00e9cessit\u00e9 de syst\u00e8mes sophistiqu\u00e9s et exceptionnellement adaptables, en offrant aux institutions financi\u00e8res une solution robuste et intelligente pour r\u00e9pondre aux exigences strictes et complexes de la taxonomie europ\u00e9enne en mati\u00e8re de conformit\u00e9. Pour en savoir plus, contactez-nous pour une d\u00e9monstration gratuite du logiciel<\/a><\/strong> avec l’un de nos experts en d\u00e9veloppement durable.<\/p>\n\n\n\nD\u00e9veloppement et extension du r\u00e8glement europ\u00e9en sur la taxonomie : le projet Taxo4 <\/h2>\n\n\n\n
Comment les entreprises g\u00e8rent-elles la taxonomie verte de l’U.E. ?<\/h2>\n\n\n\n
Les d\u00e9fis des banques quant \u00e0 l’int\u00e9gration de la taxonomie de l’U.E.<\/h2>\n\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/dydon.ai\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/banks-eu-taxonomy-challenges-sustainable-investing.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nLes d\u00e9fis de l’int\u00e9gration bancaire sont les suivants :<\/h3>\n\n\n\n
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Les principaux d\u00e9fis r\u00e9glementaires sont les suivants :<\/h3>\n\n\n\n
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Optimiser la mise en conformit\u00e9 avec la taxonomie verte de l’U.E. gr\u00e2ce \u00e0 l’IA<\/h2>\n\n\n\n
Contactez nos experts pour une d\u00e9monstration gratuite<\/h2>\n\n\n\n