Le règlement européen sur la taxonomie évoluant au fur et à mesure de sa mise en œuvre, les institutions financières, les entreprises et les gestionnaires d’actifs doivent se tenir informés des dernières mises à jour réglementaires tout en maintenant une documentation prête à être auditée. Une tâche qui devient de plus en plus complexe.
Même les paquets « Omnibus », législation dévoilée en février 2025 par la Commission européenne, visant à simplifier les règles en matière de durabilité et à stimuler la compétitivité des entreprises européennes, génèrent davantage d’incertitudes pour les professionnels chargés de la conformité. La mise en œuvre de la taxonomie de l’UE nécessite donc une expertise réglementaire, mais également des compétences technologiques avancées.
Cet article explore huit fonctionnalités essentielles que doit offrir un logiciel d’IA pour la taxonomie européenne.
1. Des capacités d’évaluation polyvalentes pour répondre aux différents besoins des clients
En matière de taxonomie européenne, les logiciels d’IA pour la taxonomie européenne les plus efficaces s’adaptent aux structures organisationnelles et aux exigences de conformité spécifiques, en proposant différents types d’évaluations selon les besoins :
- Évaluations de projets individuels, adaptées à des instruments de financement particuliers (prêts, hypothèques, obligations vertes), pour les banques et autres institutions financières
- Évaluations structurées multi-projets ,avec agrégation des résultats au niveau du portefeuille, répondant aux exigences de gestion consolidée.
- Évaluations d’entreprises avec rapport au titre de l’article 8
Chaque type d’évaluation repose sur des méthodologies et des flux de calcul distincts, prenant en compte les indicateurs clés (KPI) exigés par la taxonomie de l’UE, en fonction du profil de l’organisation et de ses besoins internes en matière de conformité. Cette flexibilité permet aux institutions financières, par exemple, d’adapter leur approche réglementaire à leur modèle opérationnel — qu’il s’agisse d’évaluer des actifs de manière individuelle ou de mesurer l’alignement à la taxonomie au niveau global de l’entreprise.
Alors que de nombreuses solutions sur le marché européen ne proposent que l’évaluation des entreprises, la solution d’IA pour la taxonomie européenne de Dydon AI (TAXO TOOL) a été spécialement conçue pour répondre aux besoins des institutions financières, en collaboration avec l’Association des banques publiques allemandes (VÖB) et sa filiale VÖB-Service.
2. Couverture complète de toutes les activités économiques et des critères techniques de sélection
Un logiciel d’IA pour la taxonomie européenne digne de ce nom doit proposer un flux de travail complet, continuellement mis à jour, pour couvrir l’ensemble des exigences de la taxonomie de l’UE :
- Mise en œuvre complète de toutes les activités économiques dans le cadre des six objectifs environnementaux de la taxonomie de l’UE (atténuation du changement climatique, adaptation au changement climatique, utilisation durable et protection des ressources aquatiques et marines, transition vers une économie circulaire, prévention et contrôle de la pollution, et protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes) – actuellement, environ 150 activités sont couvertes par l’ensemble des six objectifs environnementaux.
- Affichage du code NACE correspondant à chaque activité économique de la taxonomie de l’UE, permettant aux utilisateurs d’identifier rapidement les codes pertinents.
- Processus assisté de collecte de toutes les données nécessaires pour établir ou calculer les critères techniques de sélection (ou TSC pour Technical Screening Criteria) requis, afin de déterminer si les seuils des exigences quantitatives sont respectés (par exemple, les niveaux d’émissions, les mesures d’efficacité énergétique ou les paramètres de consommation d’eau).
La solution TAXO TOOL de Dydon AI relève ce défi grâce à une numérisation avancée du règlement européen sur la taxonomie et fournit les outils nécessaires pour répondre précisément aux critères techniques de sélection. Cette approche garantit que même lorsque les organisations ou les individus manquent de données pertinentes, le système peut toujours offrir une assistance étape par étape dans le calcul des seuils quantitatifs.
3. Automatisation par l’IA pour une efficacité optimale
Avec la complexité croissante des cadres de reporting sur le développement durable, tels que la taxonomie de l’UE, l’utilisation de l’IA n’est plus une option, mais une nécessité. Elle permet d’automatiser certaines tâches chronophages, tout en garantissant un niveau de précision des données presque impossible à atteindre uniquement par des processus manuels.
Le meilleur logiciel d’IA pour la taxonomie européenne s’appuie sur une IA avancée pour optimiser le processus d’évaluation :
- en extrayant avec une grande précision les données clés des documents téléchargés
- en fournissant des réponses automatiques aux questions d’évaluation standard basées sur le contenu du document
Ces fonctionnalités d’IA doivent être spécifiquement entraînées à partir de la documentation relative à la taxonomie européenne, des normes techniques associées et de la terminologie sectorielle, afin d’assurer une interprétation correcte des exigences réglementaires complexes. Le système doit établir une séparation nette entre les données issues de l’IA et celles validées par l’humain, garantissant ainsi la transparence et l’auditabilité des résultats. En automatisant les tâches répétitives d’extraction et d’analyse de données, les équipes chargées du développement durable et de la conformité peuvent ainsi se concentrer sur des décisions stratégiques plutôt que sur l’étude de la documentation technique.
4. Intégration des risques physiques et climatiques dans l’évaluation du principe DNSH
Pour renforcer l’évaluation du principe DNSH (Do No Significant Harm), le logiciel d’IA pour la taxonomie européenne doit offrir :
- une intégration avec des sources de données spécialisées sur les risques climatiques
- des fonctionnalités d’évaluation des risques physiques pour une approche globale de l’exposition aux aléas
- une analyse des risques climatiques physiques fondée sur la localisation géographique
- une analyse de scénarios climatiques, ainsi qu’une capacité à traduire les données sur les risques physiques en paramètres de conformité
TAXO TOOL de Dydon AI a réalisé des avancées notables dans ce domaine grâce à son intégration avec des bases de données complètes sur les risques, comme celle de Munich Re. Une manière réaliser des évaluations des risques climatiques et physiques géolocalisées : il suffit à l’utilisateur de saisir l’adresse d’un projet pour obtenir une analyse détaillée couvrant de nombreux facteurs environnementaux, simplifiant ainsi considérablement le processus d’évaluation DNSH.
Cette intégration est particulièrement utile pour assurer une évaluation cohérente des mesures d’adaptation au changement climatique et d’atténuation des risques, quel que soit le type d’actif ou la localisation géographique.
5. Une interface intuitive pensée pour différents profils d’utilisateurs
Un logiciel d’IA pour la taxonomie européenne efficace doit parvenir à un équilibre entre complexité technique et simplicité d’utilisation.
L’interface utilisateur doit être pensée pour accompagner les professionnels du développement durable, qui ne disposent pas nécessairement d’une expertise technique pointue dans tous les aspects réglementaires. En appliquant des principes de divulgation progressive et en intégrant des aides contextuelles, le système peut guider les utilisateurs tout au long du processus d’évaluation, sans les submerger par une complexité excessive.
6. Des processus transparents pour une compréhension claire des étapes d’évaluation
Le reporting en matière de développement durable, notamment l’évaluation de l’alignement à la taxonomie européenne, requiert non seulement des données fiables, mais aussi une transparence totale de la plateforme qui les produit. Les résultats générés par l’IA doivent être explicables, vérifiables et dignes de confiance, tant pour la conformité réglementaire que pour la prise de décision.
C’est pourquoi un logiciel d’IA pour la taxonomie européenne axé sur la taxonomie européenne doit garantir une transparence totale à chaque étape du processus d’évaluation, notamment à travers :
- des représentations visuelles du déroulement des évaluations, pour suivre clairement la progression
- des instructions précises et guidées, étape par étape, pour satisfaire les exigences réglementaires complexes
- une documentation explicite des sources d’information et des méthodologies de calcul
Cette transparence est essentielle non seulement pour garantir l’efficacité opérationnelle, mais également pour assurer la conformité réglementaire et faciliter les audits. Les utilisateurs doivent savoir précisément où ils en sont dans le processus d’évaluation, quelles informations sont requises à chaque étape, et comment le système détermine si les critères sont remplis.
Il s’agit d’une caractéristique distinctive que Dydon AI s’efforce de développer depuis sa création, grâce à son logiciel d’intelligence artificielle compréhensible et à sa vision de l’usage responsable de l’IA, offrant la possibilité de retracer où et comment chaque décision a été prise.
7. Un reporting sur la taxonomie de l’UE prêt pour l’audit
Le livrable final d’une évaluation selon la taxonomie de l’UE doit pouvoir être présenté dans le cadre d’un contrôle réglementaire, notamment grâce à :
- des reporting PDF complets retraçant l’ensemble du processus d’évaluation
- une documentation transparente de toutes les réponses apportées et des justificatifs associés
- une identification claire des contenus générés par l’IA par rapport aux données saisies manuellement
- des pistes d’audit couvrant l’ensemble des étapes d’évaluation, assurant une traçabilité complète jusqu’aux documents sources
- un rapport conforme à l’article 8 au format Excel, destiné au reporting des entreprises sur la taxonomie européenne
Un reporting prêt pour l’audit évite toute préparation documentaire supplémentaire, et permet aux organisations de présenter sereinement leurs évaluations en matère de taxonomie européenne dans le cadre d’une vérification externe ou d’un contrôle réglementaire.
8. Sécurité renforcée et architecture évolutive
Les évaluations en matière de taxonomie européenne mobilisent souvent des informations commerciales sensibles. Ainsi, les meilleures plateformes doivent intégrer des garanties de sécurité de haut niveau, notamment :
- un chiffrement robuste des données
- des contrôles d’accès granulaires, définis selon les rôles et responsabilités des utilisateurs
- une infrastructure d’IA privée et sécurisée, garantissant que les données sensibles restent au sein de l’organisation
- des audits de sécurité réguliers et des évaluations de vulnérabilité
Par ailleurs, ces solutions doivent être pleinement évolutives, avec :
- une connectivité basée sur des API permettant l’intégration aux systèmes existants
- des flux de travail automatisés, optimisant l’efficacité à mesure que le volume de données augmente
- un déploiement dans le cloud, pour une gestion flexible des ressources
Cette combinaison de sécurité et d’évolutivité garantit que la solution peut s’adapter à l’évolution des besoins de l’organisation, tout en maintenant les normes les plus strictes en matière de protection des données. Pour les banques et les institutions financières, les enjeux sont considérables : le reporting en matière de durabilité influence directement les décisions d’allocation de capital, faisant de la sécurité de ces systèmes un enjeu central pour l’intégrité des marchés. Une violation de données peut saper la confiance des parties prenantes, entraîner une surveillance réglementaire accrue et compromettre la veille concurrentielle.
Bien choisir sa solution de reporting ESG conforme à la taxonomie européenne
En donnant la priorité à ces huit fonctionnalités essentielles, les entreprises peuvent identifier des solutions capables d’améliorer l’efficacité de leur reporting ESG, tout en fournissant les évaluations complètes et précises attendues par les régulateurs.
Des solutions telles que TAXO TOOL de Dydon AI sont la preuve que, lorsqu’il est correctement mis en œuvre, un logiciel de reporting ESG basé sur l’IA peut transformer des contraintes techniques et réglementaires complexes en un système intuitif, capable de fournir des évaluations fiables assistées par l’intelligence artificielle. Cela permet aux organisations d’aborder en toute confiance un paysage réglementaire en constante évolution.
